법인세 세무 조정 체크리스트 서식 무료 다운로드
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법인세 세무조정 체크리스트 계 정 과 목 검 토 사 항 세 무 조 정 관 련 서 식 대차대조표 손익계산서 조정구분 소득처분 이연법인세 차 또는 대 법인세 비용 ☞ 법인세 비용만 계상한 경우 손금불산입 기타사외유출 ○. 소득금액 조정 합계표 ○. 자본금과 적립 금 조정명세서 (을) ☞ 이연법인세차가 있는 경우 (차) 법인세 비용 ○,○ / 선급법인세 ○,○ △유보 손금산입 이연법인세차 ○,○ 미지급법인세 ○,○ 손금불산입 기타사외유출 (세무조정) 손금산입 ○,○ ( 유보) 손금불산입 ○,○ (기타사외유출) ☞ 이연법인세대가 있는 경우 (차) 법인세 비용 ○,○ / 선급법인세 ○,○ 손금불산입 유 보 미지급법인세 ○,○ 손금불산입 기타사외유출 이연법인세대 ○,○ (세무조정) 손금불산입 ○,○ (기타사외유출) 손금불산입 ○,○ (유 보) 자본금과 적 립 금 조 정 명 세 서 (을) 자본금과 적 립 금 조 정 명 세 서 (을) ☞ 당해 사업연도에 자동으로 조정되는 유보금액의 세무조정 ○자본
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자주 묻는 질문 (FAQ)
- (Q) 법인세 세무 조정 체크리스트는 어떤 용도로 사용되나요?
- 법인세 세무 조정 체크리스트는 기업이 법인세 신고 전에 세무조정 사항을 사전에 점검하고 누락을 방지하기 위해 사용하는 내부 점검 서식입니다.
- (Q) 체크리스트 작성 시 어떤 항목을 포함해야 하나요?
- 손금산입/불산입 내역, 접대비 한도, 감가상각 조정, 준비금 설정, 가지급금 확인 등 주요 세무 항목을 항목별로 점검합니다.
- (Q) 이 서식은 언제, 누가 작성하나요?
- 사업연도 종료 후 법인세 신고 전 회계팀 또는 세무대리인이 작성하여 검토합니다.